Корпоративное кредитование в режиме овердрафта
Кредитование в режиме овердрафта, выдаваемого корпоративным клиентам, остается актуальным на отечественном рынке банковских услуг. Овердрафт отвечает специфическим запросам большинства российских корпоративных заемщиков. Он привлекает клиента удобством использования (клиент пользуется овердрафтом в рамках привычного для него расчетно-кассового обслуживания), относительной дешевизной (процентная ставка по овердрафтам ниже ставок по срочным кредитам) и свойством неограниченной возобновляемости лимита кредитования.

Для кредитующего банка овердрафты корпоративным клиентам являются привлекательными с точки зрения поддержания банковской ликвидности и увеличения доходов от операционной деятельности. Внедрение данной кредитной услуги и расширение ее применения не требуют от банка дополнительных капитальных вложений, но при этом усиливают его конкурентные позиции, так как данную услугу не могут предоставлять небанковские операторы финансовых услуг — это делают исключительно банки в силу того, что они выполняют функции финансовых посредников и расчетных центров.

Проблемой текущего момента является то, что банкиры решают свои задачи, основываясь на административном подходе, который очень часто является субъективным, не имеющем унифицированного экономического обоснования и характеризующемся длительностью принятия решения по кредитной заявке. Эта проблема не позволяет банку «поставить на поток» принятие решений о выдаче кредита и таким образом придать этой услуге оперативность и массовый характер.

В качестве решения данной проблемы предлагается унифицированная методика определения лимита и критериев соответствия денежного потока корпоративного клиента режиму овердрафта, позволяющая банку стандартизировать процесс принятия решений по заявкам на кредитование в виде овердрафта.

В условиях унификации принятия решения о кредитовании в режиме овердрафта банк может делегировать полномочия по предоставлению данного кредитного продукта своим филиалам и внутренним структурным подразделениям, что повысит эффективность работы банка по продвижению своих услуг на рынке.

Овердрафт — вид краткосрочного кредита, предоставляемого банком клиенту для покрытия временного недостатка у клиента денежных средств путем оплаты с его расчетного счета платежных документов сверх фактического остатка средств на счете.

В Плане счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях под овердрафтом подразумевается кредит, предоставленный при недостатке средств на расчетном (текущем) счете заемщика. Для учета на балансе операций кредитования в режиме овердрафта клиенту открывается ссудный счет, на котором отражается возникающая задолженность клиента перед банком. При кредитовании в виде овердрафта ограничивается сумма текущей задолженности заемщика (лимит задолженности), величина общего оборота заемщика по получению денежных средств не ограничивается. За балансом учитывается величина неиспользованного лимита овердрафта.

Предоставляя услугу овердрафта, банк кредитует разрыв в платежном обороте корпоративного клиента. При поступлении от клиента в течение согласованного с банком периода времени платежных поручений о списании с его расчетного счета в банке сумм, превышающих остаток денежных средств на расчетном счете клиента, банк не позднее текущего операционного дня (дня получения платежного поручения клиента) осуществляет платеж со счета клиента из собственных средств, то есть производит кредитование счета клиента.

При предоставлении овердрафта банк предусматривает соблюдение определенных базовых условий, которые могут иметь индивидуальные особенности в различных банках. Оформление кредита происходит в соответствии с процедурами, утверждаемыми банком. Первичной процедурой можно считать поступление в банк анкеты-заявления о предоставлении данного кредитного продукта от клиента — потенциального заемщика, а также других участников сделки (поручителей).

Классификация ссуд по категориям качества для целей резервирования осуществляется в соответствии с действующими в банке внутренними регламентами оценки уровня финансового положения юридических лиц.

Сотрудник банка на основе выписок по анализируемому счету клиента формирует электронные таблицы, содержащие данные о поступлениях с указанием календарных дат поступлений за период не менее трех календарных месяцев, предшествующих дате рассмотрения заявки. При этом денежный поток, генерируемый не основной деятельностью клиента, исключается.

Порядок предоставления и погашения кредита в режиме овердрафта
Предоставление кредита в режиме овердрафта осуществляется путем заключения с клиентом соглашения, являющегося составной частью договора банковского счета, на основании которого проводятся операции по расчетному счету клиента.

Кредит не предоставляется при наличии нарушений клиентом своих обязательств, вызвавших прекращение предоставления кредита. Также кредит не предоставляется для исполнения распоряжений третьих лиц в связи с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами, а также в иных случаях, установленных законом (например, для исполнения инкассовых поручений, выставленных налоговыми органами). Выдача кредита прекращается за три рабочих дня до даты окончания срока действия соглашения.

Погашение задолженности клиента по сумме основного долга (транши кредита) осуществляется клиентом в соответствии со сроками, указанными в соглашении, своим платежным поручением и (или) посредством безакцептного списания в конце операционного дня, в размере остатка на счете, но не более размера задолженности по сумме основного долга, срок погашения которой истекает в текущий операционный день.

Клиент имеет право досрочно погасить задолженность по основному долгу полностью или частично путем направления денежных средств со счета или любого другого своего расчетного счета в банке или других банках.

Каждая предоставленная частная сумма кредита — транш кредита, должна быть полностью погашена не позднее установленного соглашением срока пользования. В случае превышения срока пользования каким-либо траншем кредита ссудная задолженность по данному траншу кредита выносится на счета учета просроченной задолженности.

Программным обеспечением, установленным в банке, может быть предусмотрено автоматические:
  • предоставление траншей кредита;
  • погашение ссудной задолженности (в т.ч. просроченной);
  • погашение задолженности по процентам и иных платежей (в т.ч. просроченных);
  • перенос просроченной задолженности (по основному долгу и по процентам за пользование кредитом) на соответствующие счета бухгалтерского учета.

В случае если программное обеспечение не обеспечивает выполнения перечисленных процедур, данные действия осуществляются на основании соответствующих распоряжений, подготавливаемых управлением кредитования банка.

Особенности мониторинга кредита в режиме овердрафта
Результаты мониторинга управление кредитования представляет в управление анализа рисков банка. В остальном мониторинг кредитной сделки должен проводиться в соответствии с порядком осуществления операций кредитования юридических лиц и порядком определения уровня кредитных рисков и размера резерва на возможные потери по ссудам юридических лиц.

Методика определения лимита овердрафта
Методика дает возможность решить две прикладные задачи:
1) дать качественную оценку соответствия денежного потока заемщика режиму овердрафта (выявить критерии его экономической обоснованности);
2) определить лимит овердрафта (количественная задача).

Данный метод анализа является объективным, так как предполагает применение математической модели расчета, что делает возможной унификацию процесса принятия решения относительно предоставления клиенту данного кредитного продукта.

Автоматизированный расчет лимита овердрафта может быть реализован как с помощью электронных таблиц Excel (т.е. не обязательно профессиональным программистом), так и путем профессионального написания дополнительных программ в операционном дне банка силами внутрибанковских ИТ-подразделений или создания самостоятельного программного продукта профессиональными программистами.